Luego de un tiempo francamente provechoso y bendecido por nuestra acertada decisión de contratar los servicios para abrir una LLC de Ezfrontiers, decidimos empaparnos más sobre el tema, ya que aunque ellos dan una asistencia global anual, somos nosotros los garantes de que todo se recabe para ser cumplido, tomando como referencia este ítem sobre los formularios que hay que presentar si tienes una LLC y que por lo variados y puntuales que son, ameritan de una guía específica que tenemos a bien brindarles.
Formularios que hay que presentar si tienes una LLC
Para impuestos federales
Formulario SS-4 (Solicitud de Número de Identificación del Empleador): Antes de iniciar operaciones se debe solicitar un EIN para propósitos fiscales, actividades bancarias y contratación de empleados, con este formulario.
Formulario 5472 (Informe de Transacciones): Si un extranjero posee más del 25% de participación en la LLC es obligatorio presentar este, detallando las transacciones entre la LLC y los miembros extranjeros relacionados.
Para impuestos estatales
Dependiendo del estado de registro de la LLC, pueden existir requisitos fiscales adicionales a considerar como que en algunos estados requieren presentar declaraciones de impuestos estatales o pagar impuestos sobre la franquicia.
Los estados de Delaware, Nuevo México y Wyoming son altamente recomendados para la creación de LLCs debido a sus ventajas fiscales.
Formularios que hay que presentar si tienes una LLC: Requisitos anuales
Informes Anuales: La mayoría de los estados exigen la presentación de un informe anual que actualice la información de registro de la empresa y esto conlleva una tarifa asociada. Este informe usualmente incluye datos como dirección de la empresa, detalles de contacto y nombres de miembros actuales.
Declaración de Información: Algunos estados también solicitan una declaración de información adicional junto al informe anual, requiriéndose ya sea anual o bianualmente, dependiendo de las regulaciones estatales vigentes.
Otras obligaciones a considerar para tu LLC
Permisos y Licencias: Por si tu tipo de negocio requiere permisos o licencias específicas para operar legalmente en tu estado, abarcando licencias de salud, seguridad, ambiente, entre otros. Sectores como el trading, criptomonedas o servicios financieros pueden requerir autorizaciones especiales para su funcionamiento adecuado.
Formularios que hay que presentar si tienes una LLC: Formulario 1040-NR
Es el formulario de declaración de impuestos sobre los ingresos personales de los no residentes. Si eres miembro de una LLC y no eres residente en Estados Unidos, es necesario presentarlo para informar correctamente los ingresos vinculados a tu participación en una empresa en EE. UU.
Formulario 1065 y Anexo K-1
Es el formulario de declaración de impuestos de la sociedad, a presentar cuando una LLC opta por ser tratada como una sociedad para fines fiscales. Además, cada socio de la LLC debe recibir un Anexo K-1, el cual detalla la porción de ingresos que le corresponde reportar en su declaración personal de impuestos. Esta comunicación detallada entre la LLC y sus miembros garantiza una adecuada rendición de cuentas fiscales.
Formularios que hay que presentar si tienes una LLC: Cumplimiento con regulaciones internacionales
Específica para el cumplimiento con el Acta de Bancos Extranjeros y Cuentas Financieras (FBAR), en el caso de que la LLC mantenga cuentas bancarias en el extranjero con saldos superiores a $10.000 en algún momento del año. Este formulario notifica al Departamento del Tesoro de EE.UU. sobre dichos activos financieros en el extranjero, cumpliendo así con las normativas vigentes.
Cumplimiento del Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
Las LLC que cumplan con ciertos criterios relacionados con activos en el extranjero deben observar las disposiciones del FATCA, incluyendo la presentación del Formulario 8938 si los activos superan ciertos umbrales establecidos. El cumplimiento con el FATCA garantiza la transparencia tributaria y evita posibles sanciones por omisión intencional o accidental.
